根據2021年通過的《企業透明法》，美國財政部要求小型企業提交報告，如未能在年底前遵守，面臨超過$10,000的罰款。該法律的目的是打擊非法金融活動，要求在美國運營的企業報告受益所有權信息給財政部金融犯罪執法網絡（FinCEN）。
約有3260萬家企業需在2025年1月1日之前提交初步報告，涵蓋特定的公司、有限責任公司等。這項報告提供的數據能夠識別直接或間接擁有或控制企業的個人，讓不法份子更難以利用空殼公司隱藏其非法所得。財政部長強調，企業的匿名性助長了洗錢、毒品走私、恐怖主義和腐敗行為。
若未提交報告，企業和其所有者將面臨每天高達$591的民事罰款，持續違規的時間越長，罰金越高。此外，還可能面臨高達$10,000的刑事罰款和最高兩年的監禁，這對小型企業而言，可能造成毀滅性的影響。
截至12月初，聯邦政府僅收到約950萬份報告，僅佔預估總數的30%。據了解，FinCEN早期每周收到了約100萬份新的報告，但許多企業主對這項要求的認知和遵守程度非常有限。某商業貿易組織在早期十月指出，國家合規的情況”黯淡無光”，大多數企業尚未提交報告，這將導致數百萬小企業主在2025年開始時將成為事實上的罪犯。
不過，形勢並非完全悲觀。德克薩斯州一聯邦法院曾對財政部執行BOI報告規則進行暫時性阻止，使得在法院全面審查該規則的合憲性之前，財政部無法施加罰款。雖然死線尚未改變，執法力度的變化仍需關注。財政部表示，只有在”蓄意違反”報告要求的情況下，才會施加罰款，並強調他們並不追求”抓住違規者”的執法。倘若能在原始報告的截止日期的90天內修正錯誤或遺漏，則可能避開罰款。
