2025年2月6日、ワシントンDCにあるアメリカ財務省前で撮影された写真が公開されました。財務省は、新たに「実質的な所有者情報」（BOI）に関する報告要件を満たすための期限を2025年3月21日と設定しました。この新しい期限は、裁判所の命令により、連邦機関がこの規則を施行することを許可されたものです。
2021年に議会で制定された「企業透明性法」は、中小企業に対して、企業を直接または間接的に所有または管理する人物の身元を開示することを求めています。この法律は、犯罪者がペーパーカンパニーや不透明な所有構造を利用して違法行為を隠すのを防ぐことを目的としています。
事業者は、BOI報告書の提出期限が変更されたことで混乱を経験しています。一連の裁判所の命令により、財務省がこの規則を施行できない状態が続いていましたが、裁判所がその決定を覆したのです。2025年2月18日、テキサス州東部地区の連邦地裁は、財務省の一部である金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）が企業透明性法を執行することを阻止していた全国的な差止命令を解除しました。
現在、このBOI報告要件は約3,260万の企業に適用されるとされ、特定の法人、有限責任会社などが含まれます。報告規則に従わない企業や所有者は、1日当たり最大591ドルの民事罰金、物価調整後、また最大1万ドルの刑事罰金や最大2年の懲役に直面する可能性があります。
FinCENは、前回の報告期限を30日延長したものの、さらなる遅延の可能性も示唆しています。「FinCENは、この更新が提供された後、報告企業がBOI報告義務を遵守するために追加の時間を必要とする可能性があることを認識して、さらに期限の変更に関する更新を提供する予定です」と2025年2月18日のFinCENの通知に記載されています。また、FinCENは「国家安全保障上、最も重大なリスクをもたらす企業」に対して、執行を優先する意向も表明しています。
